Was passiert nach der Regelung der eigenen Nachfolge? Wenn die eigene Nachfolge erst einmal geregelt ist, so meinen manche Kundinnen und Kunden, dann sei die Aufgabe ein für alle Mal erledigt. Doch sie täuschen sich: Nachfolgeplanung muss sich mit der Lebenssituation des Kunden und seiner Familie weiterentwickeln, muss immer wieder an veränderte Bedürfnisse, gesetzliche Rahmenbedingungen etc. angepasst werden.

Dieser Artikel erschien auf der Website der Tageszeitung L‘Echo.

Nachfolgeplanung, das sogenannte Estate Planning, ist ein langfristiger Prozess. „Erst vergangene Woche hatte ich wieder einen Termin mit Kunden, die ich vor 15 Jahren zum ersten Mal getroffen habe, schmunzelt Christophe Delanghe, Senior Estate Planner bei Banque de Luxembourg Belgium. „Wir tauschen uns regelmäßig aus. Diese Kunden haben keine eigenen Nachkommen, aber Nichten und Neffen. Die Frage ihrer Vermögensnachfolge haben sie schon vor langem geregelt, und trotzdem gibt es offene Fragen, an denen wir arbeiten. Wir nehmen uns die Zeit, die es braucht.“

Nachfolgeplanung, das sogenannte Estate Planning, ist ein langfristiger Prozess. „Erst vergangene Woche hatte ich wieder einen Termin mit Kunden, die ich vor einigen Jahren zum ersten Mal getroffen habe, schmunzelt Stefania Bidoli, Tax Adviser bei der Banque de Luxembourg. „Wir tauschen uns regelmäßig aus. Diese Kunden haben keine eigenen Nachkommen, aber Nichten und Neffen. Die Frage ihrer Vermögensnachfolge haben sie schon vor langem geregelt, und trotzdem gibt es offene Fragen, an denen wir arbeiten. Wir nehmen uns die Zeit, die es braucht.“

Die Vermögensplanung braucht nicht nur Zeit, sondern muss auch in regelmäßigen Abständen überprüft werden. „Im Laufe der Jahre ändert sich die Situation des Kunden; auch die seiner Kinder entwickelt sich weiter: Vielleicht haben sie mittlerweile schon eigene Kinder... Großeltern könnten sich dann dafür entscheiden, bei der Vermögensweitergabe – natürlich unter Beachtung der gesetzlichen Pflichtteilsregelungen – die Generation der eigenen Kinder zu überspringen. Das kann über eine Schenkung geschehen – einem unumkehrbaren Rechtsakt, mit dem der sofortige Vermögensübergang verbunden ist. Oder über ein Testament, das zu Lebzeiten immer wieder verändert oder widerrufen werden kann. Und – vielleicht als Kernelement – auch mit einem Erbvertrag, der alle Kinder berücksichtigt.“

Der gesetzliche Rahmen verändert sich

Nicht zu unterschätzen sind auch die regelmäßigen Änderungen im Erbrecht. Sie erfordern robuste Lösungen, die flexibel genug sind, um später erneut an veränderte Rahmenbedingungen angepasst zu werden. Es braucht also eine Zukunftsoffenheit, die dem Kunden des Estate Planners bewusst sein muss.

„Unsere Kunden denken manchmal, wenn die eigene Nachfolge erst einmal geregelt ist, dann sei die Aufgabe ein für allemal erledigt“, beobachtet Bernard Goffaux, Leiter Estate Planning bei Banque de Luxembourg Belgium. „Nachfolgeplanung ist aber ein Gebiet, in dem das, was heute beschlossen wurde, morgen oder in einem Jahr nicht mehr unbedingt gültig ist. Manchmal müssen wir nachjustieren und Kurskorrekturen vornehmen. Zudem erwarten unsere Kundinnen und Kunden, dass wir vorausschauend tätig werden, wenn sich die Rechtslage ändert. Wir gehen dann im Vorfeld auf sie zu und vereinbaren einen Gesprächstermin, um sie auf anstehende Änderungen aufmerksam zu machen.

„Unsere Kunden denken manchmal, wenn die eigene Nachfolge erst einmal geregelt ist, dann sei die Aufgabe ein für allemal erledigt“, beobachtet Anne-Lise Grandjean, Tax Adviser & Estate Planner bei der Banque de Luxembourg. „Nachfolgeplanung ist aber ein Gebiet, in dem das, was heute beschlossen wurde, morgen oder in einem Jahr nicht mehr unbedingt gültig ist. Manchmal müssen wir nachjustieren und Kurskorrekturen vornehmen. Zudem erwarten unsere Kundinnen und Kunden, dass wir vorausschauend tätig werden, wenn sich die Rechtslage ändert. Wir gehen dann im Vorfeld auf sie zu und vereinbaren einen Gesprächstermin, um sie auf anstehende Änderungen aufmerksam zu machen.

Bisweilen ist die Vermögensweitergabe auch so strukturiert, dass wir uns regelmäßig treffen: Zum Beispiel dann, wenn eine „société simple“ gegründet wurde. Eine solche Gesellschaft erfordert eine jährliche Hauptversammlung und eine Buchführung. Das gibt uns die Gelegenheit, einmal im Jahr die Situation der Familie zu besprechen.

Jede Konstellation ist einzigartig und verändert sich gegebenenfalls weiter“, so Delanghe abschließend. Ein anderes Beispiel für einen modularen Ansatz sind Patchwork-Familien; auch hier wirken sich Entscheidungen bei der Vermögensplanung auf die Nachfolge aus.“

Jede Konstellation ist einzigartig und verändert sich gegebenenfalls weiter“, so Stefania Bidoli abschließend. Ein anderes Beispiel für einen modularen Ansatz sind Patchwork-Familien; auch hier wirken sich Entscheidungen bei der Vermögensplanung auf die Nachfolge aus.“

 

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